Pridėtinės vertės mokestis – vienas sudėtingiausių įmonių ir fizinių asmenų mokamų mokesčių. Nepasiklysti šio mokesčio vingrybėse ir tinkamai apmokestinti pardavimo pajamas – nemažas iššūkis, nes apmokestinimo vieta ne visada būna Lietuva. Kokių papildomų mokestinių prievolių atneša logistikos sprendimų efektyvumas, kai įmonė tiekia prekes iš tranzitinių užsienio valstybių? Kaip nepatekti į nepatikimų mokesčių mokėtojų sąrašą dėl klaidos ar netinkamai taikomų PVM įstatymo nuostatų?

Temos:

  • Elektroninė prekyba. Pasikeitimai nuo 2021-07-01 – prekių tiekimo ir apmokestinimo vietos pasikeitimai. Vieno langelio OSS sistema. Importo PVM deklaravimas elektroninėje prekyboje.
  • Elektroninės paslaugos.
  • PVM permokos panaudojimas – galimybės ir apribojimai. Naujienos Mokesčių administravimo įstatyme 2021 m.
  • Elektroninės prekybos alternatyva – prekių pagal pareikalavimą schema („Call of stock“).
  • PVM objektas: kokios rizikos kyla dėl jo nustatymo?
  • Registravimasis PVM mokėtoju. Prievolės ir galimybė pateikti neįsiregistravusio PVM mokėtojo deklaraciją.
  • PVM mokėtojo išregistravimas ir kokios pasekmės kyla įmonei mokestiniu ir apskaitos aspektu.
  • Ilgalaikio materialiojo turto pasigaminimo PVM. Turto sunaudojimas saviems poreikiams.
  • PVM apmokestinamosios vertės nustatymo problematika.
  • Prekių eksporto PVM. Įrodymai, reikalingi pagrįsti prekių išvežimą, ir atspindėjimas deklaracijose.
  • Prekių tiekimo į ES valstybes PVM. 0 proc. PVM tarifo taikymo ypatumai. Išgabenimo iš Lietuvos įrodymų rinkimo sunkumai. FR0564 deklaracijos pildymas.
  • Paslaugų teikimo PVM. Atvirkštinis apmokestinimas. Paslaugų teikimo vietos nustatymas. Įrodymai, reikalingi pagrįsti paslaugų teikimo faktą.
  • PVM neapmokestinama veikla. Kokios didžiausios rizikos ir kaip deklaruojamas PVM. Mišrios veiklos atsiradimas, apskaičiavimas ir deklaravimas.
  • PVM atskaitos niuansai. Metinės FR0516 deklaracijos pildymas.